Mehrwertsteuerrechner

So rechnet der Mehrwertsteuer Rechner

Drei Größen hängen zusammen: Nettobetrag, Steuerbetrag und Bruttobetrag. Wer zwei davon kennt, oder einen Betrag und den Satz, kann die anderen bestimmen. Der Rechner rundet jede Steuerzeile auf den Cent. Das ist die kaufmännische Rundung, halbe Cent und darüber werden aufgerundet.

Drei Schritte

1. Richtung wählen: Steuer aufschlagen, herausrechnen oder vom Steuerbetrag zurückrechnen.
2. Betrag eintragen. Ein Komma ist die deutsche Dezimalstelle, ein Punkt vor genau drei Ziffern eine Tausenderstelle, also 1.234 = 1234 €.
3. Satz wählen. Für Deutschland sind 19 % und 7 % hinterlegt. Das Land setzt den dortigen Standardsatz, ein eigener Satz bleibt möglich.

Netto in Brutto, 19 % und 7 %

Dieselbe Nettobasis, beide deutschen Sätze. Die Beträge sind auf den Cent gerundet.

Brutto in Netto

Hier ist der Preis inklusive Steuer gegeben. 119 € bei 19 % und 107 € bei 7 % landen wieder bei 100 € netto. Bei anderen Beträgen bleibt fast immer ein Cent übrig, weil die Steuer nicht glatt im Preis aufgeht.

Welcher Satz in Deutschland

Was das Gesetz nicht ausdrücklich ermäßigt oder befreit, bleibt beim Regelsatz von 19 %. Der ermäßigte Satz von 7 % steht in § 12 Abs. 2 UStG, vor allem über die Anlage 2 zum Gesetz. Die Liste im Einzelnen und die bekannten Grenzfälle stehen auf der Seite Welcher Mehrwertsteuersatz gilt.

Gastronomie seit dem 1. Januar 2026

Speisen im Rahmen einer Restaurant- und Verpflegungsdienstleistung sind wieder dauerhaft mit 7 % besteuert, § 12 Abs. 2 Nr. 15 UStG. Das gilt für das Essen im Lokal, zum Mitnehmen und beim Catering. Getränke sind von dieser Nummer ausgenommen und bleiben bei 19 %, mit oder ohne Alkohol. Von 2024 bis Ende 2025 lagen Speisen vor Ort noch bei 19 %, während die Mitnahme meist schon bei 7 % lag. Diese Spaltung ist für Speisen weg.

Bei einem Pauschalpreis aus Essen und Getränken, etwa einem Buffet, beanstandet es die Finanzverwaltung nicht, wenn 30 % des Preises als Getränkeanteil angesetzt werden. Der Rechner dafür und die einzelnen Fälle stehen auf der Seite Mehrwertsteuer in der Gastronomie.

19 % nicht vom Bruttopreis abziehen

Aus 119 € brutto werden nicht 96,39 € netto. Die 19 % gelten für den Nettopreis. Im Bruttopreis steckt die Steuer schon. Deshalb wird geteilt, nicht abgezogen.

Kleinunternehmer, Vorsteuer, Rechnung

Sätze in Deutschland seit 2007

Für eine Rechnung zählt der Satz im Zeitpunkt der Leistung, nicht das Datum der Überweisung. Anzahlungen können schon mit der Zahlung Umsatzsteuer auslösen; die Schlussrechnung richtet sich nach dem Satz bei Ausführung der Leistung.

Mehrwertsteuersätze in der EU

Jedes Mitgliedsland setzt seine eigenen Sätze. Der Standardsatz muss mindestens 15 % betragen. Dazu kommen höchstens zwei ermäßigte Sätze von in der Regel mindestens 5 %, und in manchen Ländern ein noch niedrigerer Satz oder ein Parkingsatz aus alten Übergangsregeln. Für eine konkrete Ware zählt die nationale Zuordnung, nicht nur die Zahl in der Tabelle.

Schweiz und Vereinigtes Königreich

Beide liegen außerhalb der EU-Mehrwertsteuer. Die Sätze sind der nationale Stand, der 2026 unverändert gilt: Schweiz 8,1 % normal, 2,6 % ermäßigt, 3,8 % für Beherbergung. Vereinigtes Königreich 20 % und 5 %.

Häufige Fragen

Mehr Fälle stehen in den häufigen Fragen und im Glossar.

Quellen und Stand

• § 12 UStG, Steuersätze, einschließlich des Nullsteuersatzes für bestimmte Photovoltaikanlagen und der Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen.
• § 19 UStG, Kleinunternehmer.
• § 14 UStG, Rechnung.
• Europäische Kommission, Your Europe: Mehrwertsteuersätze. Die Tabelle auf dieser Seite folgt der Kommissionsliste, von der Kommission zuletzt am 13. Juli 2026 geprüft. Regionale Sätze, etwa Kanaren, Azoren, Madeira und griechische Inseln, bildet diese Liste nicht vollständig ab.

Zuletzt auf diesen Seiten geprüft: 24. Oktober 2026.